财税合规自查：中小企业每月应核对哪些事项？

01｜先建立适用事项清单

根据企业主体、业务、纳税人情况和用工安排，确认本月适用的核算、申报、缴款及其他事项。不同税费并非一律按月办理，年度或专项工作也可能落在某个月，日历应依实际要求更新。

记录事项、期限来源、负责人和完成证据。收到的官方通知单独登记，不把软件提醒或服务方一句口头答复当作全部结果。还未确认的任务标为待核验。

02｜资料完整度与账务结果一起看

核对销售、采购、费用、工资及其他资料是否覆盖本期，是否存在大量待补附件或长期未确认交易。财务完成报表前说明数据的完整度，避免老板把临时结果当成最终结论。

会计法要求真实完整资料及相互核对。账、款、凭证和报表的差异，应先定位原因再处理，不因月末时间紧就用不明调整让数字配平。《会计法》（2024年） ↗

03｜资金与往来，盯住具体变化

核对银行及其他收付款记录，解释股东往来、借款、预收和异常退款。把客户到期未付、供应商差异以及不明款项列到明细，而不是只看应收应付总额。

给每项差异安排业务负责人和核查日期。业务人员提供真实情况，会计判断处理口径，老板协调资源。一个余额长期没有变化，并不能自动说明它没有风险。

04｜发票与申报，查适用依据

抽查票面主体和内容是否与交易一致，记录退货、折让、红字等事项的依据。开票、确认收入和申报之间怎样衔接，应按具体业务与规定核对，不用简单口号代替规则。纳税人合规开具发票问题即问即答之一 ↗

申报后留存结果和缴款状态，发生更正或收到通知时说明原因。没有业务、没有开票及没有应缴税款不是完全相同的概念，填报须依据实际情况和适用要求。

05｜变化、权限与档案别遗漏

核对企业名称、住所、人员、业务和许可等是否发生变化，相关信息是否需要更新。平台权限、印章和资金审批保持清楚，人员离职后及时按流程处理授权。

归档资料有目录、有保管人、有备份，能够恢复和查阅。年度报告等非月度事项放在同一管理日历里，但不把“本月未到期”理解为永远不用安排。

06｜给问题分状态，给措施留依据

可以使用已完成、待补资料、待专业判断、待办理四种状态。说明影响期间和负责人，并保存每次处理记录。发现疑问先查事实，涉及重大历史差异时评估专项工作。

自查是管理工具，不是保证企业没有任何违法风险或替代审计、税务专业判断。更不能制作一份没有实际检查的合规证明。每次少量、真实、持续的核对，比只在年底补做更有用。

首次沟通，可以按这份表整理

你可能还想问

每个月是否都要查全部税种？
按企业实际适用任务安排，不把所有税种或事项一律视为月度工作。

自查表全是正常，就代表完全合规吗？
只有真实检查和依据才有意义，表格本身不提供结果保证。

外包记账后谁做自查？
双方按职责配合，企业负责业务事实及管理，专业人员核对相应处理。